Юридическая проверка валютных операций компании

В соответствии с указаниями Банка России все расчеты на территории нашей страны должны осуществляться в рублях. Использование иной валюты допускается лишь в исключительных случаях. В основном такие операции проводятся при исполнении внешнеторговых контрактов, предоставлении населению услуг по обмену иностранных денежных знаков. Отклонение от правил, установленных законом 173-ФЗ, а также иных нормативных актов карается внушительными штрафами. Грозят нарушителям и более серьезные санкции – административное и даже уголовное преследование.

Особенности правового регулирования валютных операций

На сегодняшний день расчеты с использованием иностранных денежных знаков свободно осуществляются:

  • Между резидентами

Если оба участника хозяйственного оборота отнесены к резидентам РФ, им разрешается использовать валюту других государств в целях:

  • приобретения товаров в салонах и магазинах беспошлинной торговли;
  • исполнения соглашений комиссии, агентских договоров (при работе с нерезидентами);
  • выполнения условий контрактов транспортной экспедиции, перевозки или фрахтования;
  • выплат по внешним ценным бумагам.

Кроме того, допускается осуществлять валютные операции по направлениям, указанным в статье 9 закона 173-ФЗ.

  • Между нерезидентами

В отношении иностранных граждан и апатридов ограничений не устанавливается. Эти участники хозяйственных отношений могут использовать валюту как в безналичных, так и наличных расчетах. Тем не менее, и нерезидентам потребуется учитывать отдельные положения федеральных законов РФ.

По данным специалистов «ССГ Групп» максимальное число претензий контролирующие органы предъявляют к участникам, принимающим сложные коммерческие схемы. Российским организациям приходится устанавливать деловые контакты с нерезидентами, что обязывает их соблюдать весьма строгие правила. Сократить риски позволяет комплексное юридическое сопровождение компании, либо регулярное проведение правовой проверки.

Правила проведения правовой экспертизы

Привлечение юристов «ССГ Групп» к анализу используемых схем расчетов сократит вероятность возникновения споров. По требованию клиента специалисты изучают вопросы:

  • соблюдения сроков (например, по внешнеторговым контрактам валютная выручка должна поступить в течение 90 суток с момента отгрузки);
  • наличия необходимых документов (оформление паспорта сделки, открытие специальных счетов и соглашений);
  • выполнение требований к конвертации;
  • условия подтверждения подлинности купюр и принадлежности денег конкретным лицам (при наличных расчетах и др.).

Особое внимание при проведении проверки юридической чистоты операций уделяется оценке источников поступления выручки, прозрачности отношений между контрагентами.

В процессе экспертизы анализируются способы приема валюты, организации ее хранения, учета и инкассации. Специалисты работают с первичными документами, а также прочими бумагами, подтверждающими законность работы с иностранными денежными знаками.