Юридическая проверка валютных операций компании
В соответствии с указаниями Банка России все расчеты на территории нашей страны должны осуществляться в рублях. Использование иной валюты допускается лишь в исключительных случаях. В основном такие операции проводятся при исполнении внешнеторговых контрактов, предоставлении населению услуг по обмену иностранных денежных знаков. Отклонение от правил, установленных законом 173-ФЗ, а также иных нормативных актов карается внушительными штрафами. Грозят нарушителям и более серьезные санкции – административное и даже уголовное преследование.
Особенности правового регулирования валютных операций
На сегодняшний день расчеты с использованием иностранных денежных знаков свободно осуществляются:
- Между резидентами
Если оба участника хозяйственного оборота отнесены к резидентам РФ, им разрешается использовать валюту других государств в целях:
- приобретения товаров в салонах и магазинах беспошлинной торговли;
- исполнения соглашений комиссии, агентских договоров (при работе с нерезидентами);
- выполнения условий контрактов транспортной экспедиции, перевозки или фрахтования;
- выплат по внешним ценным бумагам.
Кроме того, допускается осуществлять валютные операции по направлениям, указанным в статье 9 закона 173-ФЗ.
- Между нерезидентами
В отношении иностранных граждан и апатридов ограничений не устанавливается. Эти участники хозяйственных отношений могут использовать валюту как в безналичных, так и наличных расчетах. Тем не менее, и нерезидентам потребуется учитывать отдельные положения федеральных законов РФ.
По данным специалистов «ССГ Групп» максимальное число претензий контролирующие органы предъявляют к участникам, принимающим сложные коммерческие схемы. Российским организациям приходится устанавливать деловые контакты с нерезидентами, что обязывает их соблюдать весьма строгие правила. Сократить риски позволяет комплексное юридическое сопровождение компании, либо регулярное проведение правовой проверки.
Правила проведения правовой экспертизы
Привлечение юристов «ССГ Групп» к анализу используемых схем расчетов сократит вероятность возникновения споров. По требованию клиента специалисты изучают вопросы:
- соблюдения сроков (например, по внешнеторговым контрактам валютная выручка должна поступить в течение 90 суток с момента отгрузки);
- наличия необходимых документов (оформление паспорта сделки, открытие специальных счетов и соглашений);
- выполнение требований к конвертации;
- условия подтверждения подлинности купюр и принадлежности денег конкретным лицам (при наличных расчетах и др.).
Особое внимание при проведении проверки юридической чистоты операций уделяется оценке источников поступления выручки, прозрачности отношений между контрагентами.
В процессе экспертизы анализируются способы приема валюты, организации ее хранения, учета и инкассации. Специалисты работают с первичными документами, а также прочими бумагами, подтверждающими законность работы с иностранными денежными знаками.