Экспертиза схем финансирования дружественных компаний
В условиях экономического спада представители бизнеса часто прибегают к различным схемам финансирования. Как правило, свободные капиталы вкладываются в перспективные проекты в рамках одной группы предприятий. Члены такого негласного союза именуются дружественными. Оценить законность используемых моделей, организовать проверку юридической чистоты методов, а также правильно оформить все документы помогут специалисты правового центра «ССГ Групп». Квалифицированные адвокаты, налоговые консультанты и бухгалтеры рекомендуют наиболее безопасный алгоритм капиталовложений, а также обеспечат защиту от рисков.
Особенности предоставления средств
Если финансирование предоставляется дружественной компании, проводить глубокую и всестороннюю оценку рисков не требуется. Заключая такие сделки, предприниматели не опасаются потерять капиталы или столкнуться с просрочками. Однако опасность подстерегает с совершенно иной стороны. Налоговые органы очень настороженно относятся к денежным операциям между хозяйствующими субъектами, обладающими признаками взаимной зависимости. Инспекторы пытаются найти такие черты даже во взаимодействии абсолютно самостоятельных фирм.
Нередко стремление выявить нарушение оборачивается бесконечными придирками к форме финансирования, вынесением решений о получении необоснованной налоговой выгоды и доначислениями. Именно поэтому при заключении соглашений правовая экспертиза все же проводится. Наличие заключения независимого юриста дает возможность аргументировать обоснованность и законность вложений.
Многолетний опыт специалистов «ССГ Групп» позволил выделить несколько относительно безопасных схем. С 2015 года можно смело использовать:
- традиционные займы;
- кредиты в натуральной форме;
- различного рода отсрочки и рассрочки платежей;
- лизинговые схемы.
Поскольку с 2015 года налоговые органы не вправе пересматривать размер процентов по заемным обязательствам, предложенные алгоритмы считаются приоритетными. Единственным исключением являются контролируемые сделки. В связи с этим задачей юристов при проведении due diligence является выявление и устранение признаков взаимной зависимости.
Какие черты говорят о взаимной зависимости организаций?
Настороженность у проверяющих инспекторов вызывают следующие обстоятельства:
- регистрация сторон сделки по одному адресу, либо использование «массовых адресов» при постановке на учет;
- единовременное создание компаний;
- схожий вид деятельности, либо принадлежность фирм к одному циклу (отсутствие хозяйственной самостоятельности);
- один и тот же состав собственников;
- использование одних производственных мощностей.
Несмотря на такое предвзятое отношение к сделкам между взаимозависимыми и дружественными компаниями отказываться от финансирования не придется. За долгие годы арбитражной практики специалисты правового центра выработали ряд методик защиты интересов бизнеса.
Это позволяет еще на стадии юридической экспертизы предложить сторонам решения, исключающие саму возможность пересмотра договора или его условий. Оценка проводится с учетом специфики хозяйственной деятельности, организационной формы и прочих обстоятельств. Заключение выдается только после комплексного анализа.