Правовая экспертиза схем возвратного лизинга

Возвратный лизинг является одним из наиболее современных и эффективных финансовых инструментов, используемых российскими бизнесменами. Юридическая природа данного типа отношений тесно связана с такими институтами, как аренда и кредитование. Соглашение относят к сложным формам гражданско-правового договора, а потому правовая экспертиза все чаще признается обязательным элементом процедуры заключения сделки. Помощь в оценке условий предлагаемого сотрудничества готовы оказать профессиональные адвокаты «ССГ Групп».

Основные критерии оценки

При проведении due diligence возвратного лизинга специалисты поэтапно оценивают схему сотрудничества по различным критериям. Анализу подвергаются все стороны отношений, включая финансовую устойчивость участников. Юристы исследуют следующие документы:

организационные, учредительные и регистрационные бумаги обеих сторон;
годовые бухгалтерские отчеты лизингополучателя;
правоустанавливающие договоры или титульные свидетельства на имущество (отчуждению подлежат ценности, находящиеся в собственности организации);
проект договора (в тексте должна точно и подробно отражаться схема отношений);
акты осмотра и передачи;
приложения к соглашению (порядок расчета платежей, условия исчисления сроков, правила выкупа имущества после завершения договора и пр.).

В отличие от классической формы финансовой аренды возвратный лизинг предполагает соединение в одном договоре сразу нескольких сделок. Собственник передает специализированной организации принадлежащее ему имущество взамен на денежный эквивалент стоимости. В сущности такая операция является продажей. Однако на этом отношения между участниками не завершаются, поскольку указанные ценности остаются во владении продавца в новом статусе.

Финансовая организация передает их на условии аренды бывшему собственнику с условием регулярного перечисления взносов. По окончании действия договора имущество выкупается по остаточной стоимости (за вычетом амортизации) и вновь переходит в собственность лизингополучателя. В договоре должна быть четко прописана эта особенность. В противном случае не исключаются попытки переквалификации сделки.

Цели и задачи правовой экспертизы

Проведение проверки юридической чистоты направлено, в первую очередь, на защиту интересов бизнеса. Финансовый инструмент должен применяться с учетом особого экономического статуса участников.

Задачей правозащитников является выявление следующих рисков:

отказ от продолжения сотрудничества после передачи имущества (компания лишается основных средств);
занижение стоимости передаваемых ценностей (могут возникнуть серьезные проблемы с налоговыми органами);
нарушение правил оформления сделки (вызывает длительные судебные тяжбы);
разрыв отношений незадолго до истечения срока договора;
отказ в выкупе имущества по остаточной стоимости;
нарушение утвержденных правил расчета ежемесячных платежей;
попытки лизингодателя расторгнуть контракт без достаточных оснований;
предъявление необоснованных требований о досрочном выкупе и мн. др.

В отчете юристы обязаны не только оценить степень риска, но и предложить средства защиты интересов предпринимателя. Заключение составляется в письменном виде, а выводы экспертов формируются на основании подтвержденной информации. Такой подход позволяет обеспечить максимальную достоверность и полноту анализа.